Kapitaleinkünfte 2015: Abgeltungsteuer und Fondsbesteuerung Aktuell

Ziel des Seminars ist die richtige Erfassung der Einkünfte in der Steuererklärung des Anlegers. Auf dem Weg dorthin werden wir die aktuellen Entwicklungen der Besteuerung von Kapitaleinkünften und aus Anteilen an Investmentfonds ausführlich behandeln. Schwerpunkt des Seminars bildet zudem die Abgeltungsteuer mit all ihren Ausnahmen und Besonderheiten sowie die Durchführung des Kapitalertragsteuerabzuges.

1. Einzelfragen zur Abgeltungsteuer

Anwendungsbereich (u.a. Gold-Zertifikate) , Ermittlung der steuerpflichtigen Kapitaleinkünfte (einschließlich Veräußerungsgewinne, Kapitalmaßnahmen, Fremdwährungsgeschäfte), Werbungskostenabzugsverbot und Sparer-Pauschbetrag, Tarifvorschrift, Kapitalertragsteuerabzug, Ersatzbemessungsgrundlage, Depotüberträge, Kirchensteuer

2. Verluste und Verlustverrechnung

Beschränkungen des Verlustausgleichs, Aktienverluste, Verlustnutzung auf Bankenebene und im Veranlagungsverfahren

3. Ausnahmen von der Abgeltungsteuer

Finanzierungen zwischen Angehörigen, Gesellschafter-Fremdfinanzierung, Dividendenbesteuerung, Günstigerprüfung

4. Einkünfte aus Investmentfonds im steuerlichen Privatvermögen

Besteuerungsregime im InvStG, steuerpflichtige Einkünfte aus Investmentfonds, Einkünfte aus transparenten, semi-transparenten und intransparenten Investmentfonds, Steuerbefreiung und Anrechnung von Quellensteuern, Ausblick auf die geplante Reform der Investmentbesteuerung (ab 2018)

5. Die Jahressteuerbescheinigung von Banken

Aufbau, Inhalt und Auswertung

6. Ausführliche Fallstudie zur Erfassung von Kapitaleinkünften in der Anlage KAP zur Einkommensteuererklärung