Maßnahmen der Liquiditätsplanung

Alle Maßnahmen, die zur Deckung des Kapitalbedarfs von Unternehmen beitragen, sind Bestandteil der Unternehmensfinanzierung. Die Unternehmensfinanzierung befasst sich also mit der Beschaffung von liquiden Mitteln und Kapital. Je nachdem, ob die Finanzierungsquellen von außen oder von innen stammen, wird hierbei die Außenfinanzierung von der Innenfinanzierung unterschieden. Die Kapitalbeschaffung von außen beinhaltet Eigen- und Fremdkapital. Bei Kapitalbeschaffung aus betrieblichen Umsatzprozessen spricht man von der Innenfinanzierung. Wenn diese aus der Einbehaltung von Gewinnen stammt, also mit einer Gewinnthesaurierung einhergeht, spricht man von der Selbstfinanzierung. Die Liquiditätsplanung ist einer der wichtigsten Bestandteile der Unternehmensfinanzierung da diese sicherstellt, dass das Unternehmen seinen Zahlungsverpflichtungen termingerecht nachkommen kann. Im Rahmen des Wertschöpfungsprozesses eines Unternehmens geht dieses auf der einen Seite Zahlungsverpflichtungen aufgrund rechtlicher Verpflichtung durch den Bezug von Lieferungen und Leistungen ein. Auf der anderen Seite hat das Unternehmen durch den Leistungserstellungsprozess Forderungen gegenüber seinen Kunden und Geschäftspartnern. Bei der strukturellen und laufenden Liquiditätssicherung müssen beide Seiten Berücksichtigung finden. Der Detaillierungsgrad einer Liquiditätsplanung und der Einsatz ihrer Maßnahmen hängen von Fristigkeiten ab, die überwacht werden müssen und auf die in dieser Arbeit eingegangen wird