Überblick Baseler Anforderungen (insbes. Basel III / CRD IV-Paket) Solvabilitätsverordnung (SolvV) und aktuelle Entwicklungen

Die Umsetzung der neuen Baseler Eigenkapitalanforderung (Basel III) steht ab 2013 in der Europäischen Union an. Sie erfolgt durch das so genannte CRD IV-Paket, das aus Capital Requirements Directive IV (CRD IV) sowie der Capital Requirements Regulation (CRR I) besteht. Daraus ergeben sich neue Anforderungen an die Eigenkapitalausstattung der Institute, aber auch neue Anforderungen im Bereich Liquidität. Auch wurden die MaRisk mehrfach novelliert, um die Lehren aus der Finanzkrise aufsichtsrechtlich zu würdigen. Basel III beinhaltet eine grdstl. Fortführung der Anforderungen von Basel II.  Die Baseler bzw. europäischen Vorgaben und die MaRisk sind heute die zentralen Regelungen für Prüfungen der Internen Revision in Kreditinstituten. Das Seminar gibt einen Überblick über die für die Internen Revisionen zentralen Regelungen und prüferischen Ansatzpunkte der komplexen Regelwerke.
 
Programm:
Kurzüberblick über die Entwicklung des Baseler Eigenkapitalakkords
Grundgedanken der Baseler Anforderungen
Basel III / CRD IV / CRR I
Mindestkapitalanforderungen
Forderungsklassen
Kreditrisiken: Standardansatz, IRB-Ansätze, Berücksichtigung von Sicherheiten
Kurzüberblick Operationelle Risiken (siehe dazu auch Spezialseminar „Operationelle Risken in der Prüfungspraxis)
Anpassungen durch Basel III / CRD IV-Paket
Bankenaufsichtlicher
4. MaRisk Novelle
Offenlegung
Basel III: Neue Anforderungen zu Liquidität und Kapitalstruktur
Prüfung der Ermittlung von EK-Anforderungen
Baseler Anforderungen und Interne Revision
Prüfungspflichten
Aktuelle Entwicklungen