Qualität des Aufsichtsrats bei regulierten Instituten

Als Reaktion auf die Finanzkrise zielen aktuelle Verschärfungen der Regulierung auch auf eine Verbesserung der Überwachungsfunktion des Aufsichtsrats ab. Dieser ist als ein zentrales Element der internen Governance bzw. des Überwachungssystems von Unternehmen vorgesehen und soll als solches gestärkt werden. Kontrolldefizite können insbesondere auf mangelnde Kompetenzen der Aufsichtsratsmitglieder sowie auf Defizite in der Organisation und Arbeitsweise des Gremiums zurückgeführt werden. Anfang 2015 hat die BaFin daher einen Entwurf des überarbeiteten Merkblatts zu Anforderungen an Aufsichtsräte zur Konsultation gestellt. Das 40-seitige Merkblatt enthält u.a. Ausführungen, wie die BaFin die ausreichende zeitliche Verfügbarkeit der Organmitglieder beurteilt und Erläuterungen zu den Mandatsbeschränkungen, einschließlich der Beschreibung der hierzu einzureichenden Unterlagen.